FATCA

Что такое FATCA?

Закон США «О налогообложении иностранных счетов» Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA) нацелен на предотвращение уклонения от уплаты налогов гражданами и резидентами США с привлечением международных инвестиционных механизмов. FATCA устанавливает требования к финансовым институтам по всему миру, согласно которым они должны выявлять счета налогоплательщиков США и предоставлять информацию по ним в Налоговую службу США - Internal Revenue Service (IRS).

Влияние FATCA на деятельность Банка

В целях FATCA и в соответствии с требованиями Федерального закона от 28.06.2014 № 173-ФЗ «Об особенностях осуществления финансовых операций с иностранными гражданами и юридическими лицами, о внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации» (далее - Федеральный закон) на Банк возложена обязанность по выявлению среди клиентов иностранных налогоплательщиков для последующей передачи информации о них в иностранные налоговые органы. В соответствии с Федеральным законом, Банк обязан запрашивать клиентов, в отношении которых имеются обоснованные, документально подтвержденные предположения, что клиент относится к категории клиентов - иностранных налогоплательщиков, а применительно к FATCA – налогоплательщиков США, информацию, идентифицирующую его в качестве налогоплательщика США, и получить согласие клиента на предоставление такой информации в иностранный налоговый орган. Согласие клиента на предоставление информации в иностранный налоговый орган является также согласием на передачу такой информации в уполномоченные органы Российской Федерации.

Статус, присвоенный Банку в целях FATCA

В соответствии с требованиями FATCA Банк прошел процедуру регистрации в IRS (www.irs.gov) в FATCA-статусе «Участвующий иностранный финансовый институт (Participating FFI)» и получил идентификационный номер Global Intermediary Identification Number (GIIN): 8W828V.99999.SL.643

Форма W-8BEN-E ООО "Первый Клиентский Банк"

Критерии отнесения клиентов банка к категории иностранных налогоплательщиков и способы получения информации

Перейти к просмотру всех налоговых форм IRS